2008年度上海石化報(bào)告
http://www.hxud.cn 2009-04-01 17:48 中企顧問(wèn)網(wǎng)
本文導(dǎo)讀：2008年本集團(tuán)凈銷售額達(dá)人民幣593．298億元，較2007年的人民幣542．547億元，增長(zhǎng)了9．35％。2008年上半年受國(guó)際油價(jià)等大幅飆升，成本上漲的推動(dòng)，石化產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格繼續(xù)保持上行態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)供需基本平穩(wěn)。
概述
下表列明本集團(tuán)在所示年度內(nèi)的銷售量及繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加后的凈銷售額（按照國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則）：
下表列明本集團(tuán)在所示年度內(nèi)的合并利潤(rùn)表概要（根據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則）：
經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
截至2008年12月31日止年度與截至2007年12月31日止年度的比較。
銷售凈額
2008年本集團(tuán)凈銷售額達(dá)人民幣593．298億元，較2007年的人民幣542．547億元，增長(zhǎng)了9．35％。2008年上半年受國(guó)際油價(jià)等大幅飆升，成本上漲的推動(dòng)，石化產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格繼續(xù)保持上行態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)供需基本平穩(wěn)。但是到了下半年，隨著國(guó)際原油價(jià)格的急劇下滑，以及全球金融危機(jī)造成的產(chǎn)品消費(fèi)緊縮、產(chǎn)品銷售量?jī)r(jià)齊跌，石化產(chǎn)品市場(chǎng)需求嚴(yán)重萎縮。截至2008年12月31日止，本集團(tuán)的合成纖維以及樹(shù)脂及塑料的加權(quán)平均價(jià)格（不含稅）與上年相比，分別下降了10．15％和1．05％；中間石化產(chǎn)品和石油產(chǎn)品的加權(quán)平均價(jià)格（不含稅）比上年分別上升了0．14％和20．65％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維產(chǎn)品的凈銷售額為人民幣36．620億元，較2007年的人民幣43．287億元下降15．40％。與2007年相比，合成纖維的加權(quán)平均價(jià)格下降了10．15％，并且由于合纖原料的成本居高不下，大幅壓縮了合成纖維產(chǎn)品的盈利空間。因此，本集團(tuán)2008年度主要合成纖維產(chǎn)品的銷量均有不同程度的下降，使合成纖維總銷售量比上年同期下降5．95％。
本年度合成纖維凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額比例為6．20％，比上年同期下降了1．70個(gè)百分點(diǎn)。
（ｉｉ）樹(shù)脂及塑料
樹(shù)脂及塑料的凈銷售額為人民幣148．503億元，較2007年的人民幣158．788億元下降了6．48％。其中產(chǎn)品加權(quán)平均銷售價(jià)格同比下降了1．05％，而銷售數(shù)量同比則下降5．58％。2008年度本集團(tuán)樹(shù)脂及塑料產(chǎn)品中，聚酯切片的銷售數(shù)量同比下降11．14％，平均銷售價(jià)格同比則下降9．21％，聚乙烯、聚丙烯的銷售數(shù)量亦同比下降。
本年度樹(shù)脂及塑料凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額比例為25．00％，比上年同期下降了4．30個(gè)百分點(diǎn)。
（ｉｉｉ）中間石化產(chǎn)品
中間石化產(chǎn)品的凈銷售額為人民幣102．718億元，較2007年的人民幣93．727億元增加了9．59％，其中加權(quán)平均價(jià)格同比2007年上升0．14％，銷售量則比上年同期上升9．31％。在中間石化產(chǎn)品中，乙烯、丁二烯、環(huán)氧乙烷加權(quán)平均銷售價(jià)格同比略有上升。
本年度中間石化產(chǎn)品凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額比例為17．30％，比上年同期基本持平。
（ｉｖ）石油產(chǎn)品
石油產(chǎn)品的凈銷售額為人民幣275．529億元，較2007年的人民幣210．366億元上升30．98％，與2007年度相比，石油產(chǎn)品的加權(quán)平均銷售價(jià)格增長(zhǎng)了20．65％。
其中汽油、柴油的加權(quán)平均銷售價(jià)格同比上升20．68％和19．70％，由于國(guó)家限價(jià)，而使石油產(chǎn)品呈現(xiàn)負(fù)利潤(rùn)率。同時(shí)，本集團(tuán)汽油和柴油銷售量同比上升了18％。
本年度石油產(chǎn)品凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額的46．40％，比上年同期上升7．6個(gè)百分點(diǎn)。
（ｖ）其他
其他的凈銷售額為人民幣29．928億元，比2007年的人民幣36．379億元下降了17．73％，主要是由于化工產(chǎn)品方面的貿(mào)易業(yè)務(wù)量下降。
銷售成本及費(fèi)用
銷售成本及費(fèi)用是由銷售成本、銷售及管理費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)支出及其他業(yè)務(wù)收入構(gòu)成。
2008年度本集團(tuán)的銷售成本及費(fèi)用同比2007年度的人民幣534．559億元大幅增加至人民幣694．593億元，增幅達(dá)29．9％。其中合成纖維、樹(shù)脂及塑料、中間石化產(chǎn)品、石油產(chǎn)品的銷售成本及費(fèi)用分別為人民幣53．135億元、170．270億元、103．145億元和338．110億元，比2007年度分別上升20．47％、11．86％、20．51％和55．28％；而其他的銷售成本及費(fèi)用為29．933億元，同比下降14．21％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維的銷售成本及費(fèi)用比2007年度上升了人民幣9．027億元，主要是由于生產(chǎn)合成纖維的原料單價(jià)上升引起的。
（ｉｉ）樹(shù)脂及塑料
樹(shù)脂及塑料的銷售成本及費(fèi)用比2007年度增加人民幣18．047億元，主要是乙烯、丙烯等原料單位成本的上升所致。
（ｉｉｉ）中間石化產(chǎn)品
中間石化產(chǎn)品的銷售成本及費(fèi)用比2007年度增加人民幣17．556億元，主要是乙二醇等產(chǎn)品的銷量增加，同時(shí)中間石化產(chǎn)品單位成本隨全年平均原油單位成本上升而增加，導(dǎo)致中間石化產(chǎn)品成本開(kāi)支相應(yīng)增加所致。
（ｉｖ）石油產(chǎn)品
石油產(chǎn)品的銷售成本及費(fèi)用比2007年度增加人民幣120．363億元，主要是作為本集團(tuán)主要生產(chǎn)原料的原油價(jià)格的上漲，直接導(dǎo)致了石油產(chǎn)品銷售成本及費(fèi)用的上升。
（ｖ）其他
其他的銷售成本及費(fèi)用比2007年度下降了人民幣4．959億元，主要是業(yè)務(wù)量萎縮。
銷售成本
2008年度本集團(tuán)銷售成本為人民幣685．564億元，較2007年的人民幣526．465億元大幅上升30．22％，銷售成本占本年度凈銷售額的115．6％。這主要是由于2008年度作為本集團(tuán)主要原料的原油價(jià)格大幅上升及外購(gòu)其他原材料數(shù)量增加所致。
（ｉ）原油
2008年度，本集團(tuán)共加工原油923．83萬(wàn)噸（本年度無(wú)進(jìn)口原油來(lái)料加工），比2007年的893．84萬(wàn)噸（含進(jìn)口原油來(lái)料加工2．54萬(wàn)噸）增加29．99萬(wàn)噸，其中本集團(tuán)進(jìn)口原油、國(guó)內(nèi)海洋原油的加工量分別為873．90萬(wàn)噸和49．93萬(wàn)噸。
2008年度本集團(tuán)原油加工總成本為人民幣489．970億元，比2007年的人民幣344．563億元上升42．20％，占總銷售成本的71．47％。原油的加權(quán)平均成本為每噸人民幣5，303．68元，比2007年度大幅上升37．19％，其中進(jìn)口原油、國(guó)內(nèi)海洋原油的平均加工成本分別為每噸人民幣5，339．95元和人民幣4，668．86元。
（ｉｉ）其他支出
2008年度本集團(tuán)其他輔料的支出為人民幣99．788億元，比2007年的人民幣100．225億元下降0．44％，未發(fā)生重大差異波動(dòng)。
銷售及管理費(fèi)用
2008年度本集團(tuán)銷售及管理費(fèi)用為人民幣4．680億元，比2007年的人民幣5．047億元下降7．27％，主要是由于本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)在銷售環(huán)節(jié)中降低了銷售代理費(fèi)用。
經(jīng)營(yíng)（虧損）／利潤(rùn)
2008年度本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)虧損為人民幣78．173億元，比2007年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)人民幣8．927億元大幅下滑975．66％。這主要是由于本集團(tuán)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)效益大幅下降。
其他業(yè)務(wù)收入
2008年度本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)收入為人民幣1．452億元，比2007年度的人民幣2．166億元下降32．96％。主要是本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)處置其他非上市投資收益下降。
其他業(yè)務(wù)支出
2008年度本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)支出由上年的人民幣5．213億元上升至人民幣5．800億元，升幅為11．26％，這主要是本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備比上年增加了人民幣2．407億元。另外，本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)減員費(fèi)用比上年減少了人民幣1．182億元，處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失比上年減少了人民幣0．473億元。
財(cái)務(wù)費(fèi)用凈額
2008年度本集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用凈額為人民幣3．304億元，比2007年度的人民幣1．779億元上升85．72％，主要原因是報(bào)告期內(nèi)本集團(tuán)短期借款增加52．808億元，利息支出比上年同期增加2．978億元。另外，利息收入比上年同期增加1．453億元。
投資收益
2008年度本集團(tuán)投資收益為人民幣1．318億元，主要為處置可供出售金融資產(chǎn)的收益。
稅前（虧損）／利潤(rùn)
2008年度本集團(tuán)稅前虧損為人民幣80．144億元，比2007年度的稅前利潤(rùn)人民幣21．514億元下降472．52％。
所得稅
2008年度本集團(tuán)所得稅費(fèi)用為人民幣－18．127億元，比2007年的人民幣4．682億元下降了487．16％。變動(dòng)的主要原因是本集團(tuán)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。2008年的虧損是特殊情況，基于本集團(tuán)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)測(cè)，本集團(tuán)認(rèn)為未來(lái)期間很可能取得用來(lái)抵扣該可抵扣虧損的應(yīng)納稅所得額。
隨著新修訂的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》自2008年1月1日起施行，2008年本集團(tuán)的所得稅稅率統(tǒng)一調(diào)整為25％（2007年：33％）。
稅后（虧損）／利潤(rùn)
2008年度本集團(tuán)稅后虧損為人民幣62．017億元，比2007年的稅后利潤(rùn)人民幣16．831億元下降了468．47％。
下表列明本集團(tuán)在所示年度內(nèi)的銷售量及繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加后的凈銷售額（按照國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則）：
下表列明本集團(tuán)在所示年度內(nèi)的合并利潤(rùn)表概要（根據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則）：
經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
截至2008年12月31日止年度與截至2007年12月31日止年度的比較。
銷售凈額
2008年本集團(tuán)凈銷售額達(dá)人民幣593．298億元，較2007年的人民幣542．547億元，增長(zhǎng)了9．35％。2008年上半年受國(guó)際油價(jià)等大幅飆升，成本上漲的推動(dòng)，石化產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格繼續(xù)保持上行態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)供需基本平穩(wěn)。但是到了下半年，隨著國(guó)際原油價(jià)格的急劇下滑，以及全球金融危機(jī)造成的產(chǎn)品消費(fèi)緊縮、產(chǎn)品銷售量?jī)r(jià)齊跌，石化產(chǎn)品市場(chǎng)需求嚴(yán)重萎縮。截至2008年12月31日止，本集團(tuán)的合成纖維以及樹(shù)脂及塑料的加權(quán)平均價(jià)格（不含稅）與上年相比，分別下降了10．15％和1．05％；中間石化產(chǎn)品和石油產(chǎn)品的加權(quán)平均價(jià)格（不含稅）比上年分別上升了0．14％和20．65％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維產(chǎn)品的凈銷售額為人民幣36．620億元，較2007年的人民幣43．287億元下降15．40％。與2007年相比，合成纖維的加權(quán)平均價(jià)格下降了10．15％，并且由于合纖原料的成本居高不下，大幅壓縮了合成纖維產(chǎn)品的盈利空間。因此，本集團(tuán)2008年度主要合成纖維產(chǎn)品的銷量均有不同程度的下降，使合成纖維總銷售量比上年同期下降5．95％。
本年度合成纖維凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額比例為6．20％，比上年同期下降了1．70個(gè)百分點(diǎn)。
（ｉｉ）樹(shù)脂及塑料
樹(shù)脂及塑料的凈銷售額為人民幣148．503億元，較2007年的人民幣158．788億元下降了6．48％。其中產(chǎn)品加權(quán)平均銷售價(jià)格同比下降了1．05％，而銷售數(shù)量同比則下降5．58％。2008年度本集團(tuán)樹(shù)脂及塑料產(chǎn)品中，聚酯切片的銷售數(shù)量同比下降11．14％，平均銷售價(jià)格同比則下降9．21％，聚乙烯、聚丙烯的銷售數(shù)量亦同比下降。
本年度樹(shù)脂及塑料凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額比例為25．00％，比上年同期下降了4．30個(gè)百分點(diǎn)。
（ｉｉｉ）中間石化產(chǎn)品
中間石化產(chǎn)品的凈銷售額為人民幣102．718億元，較2007年的人民幣93．727億元增加了9．59％，其中加權(quán)平均價(jià)格同比2007年上升0．14％，銷售量則比上年同期上升9．31％。在中間石化產(chǎn)品中，乙烯、丁二烯、環(huán)氧乙烷加權(quán)平均銷售價(jià)格同比略有上升。
本年度中間石化產(chǎn)品凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額比例為17．30％，比上年同期基本持平。
（ｉｖ）石油產(chǎn)品
石油產(chǎn)品的凈銷售額為人民幣275．529億元，較2007年的人民幣210．366億元上升30．98％，與2007年度相比，石油產(chǎn)品的加權(quán)平均銷售價(jià)格增長(zhǎng)了20．65％。
其中汽油、柴油的加權(quán)平均銷售價(jià)格同比上升20．68％和19．70％，由于國(guó)家限價(jià)，而使石油產(chǎn)品呈現(xiàn)負(fù)利潤(rùn)率。同時(shí)，本集團(tuán)汽油和柴油銷售量同比上升了18％。
本年度石油產(chǎn)品凈銷售額占本集團(tuán)凈銷售總額的46．40％，比上年同期上升7．6個(gè)百分點(diǎn)。
（ｖ）其他
其他的凈銷售額為人民幣29．928億元，比2007年的人民幣36．379億元下降了17．73％，主要是由于化工產(chǎn)品方面的貿(mào)易業(yè)務(wù)量下降。
銷售成本及費(fèi)用
銷售成本及費(fèi)用是由銷售成本、銷售及管理費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)支出及其他業(yè)務(wù)收入構(gòu)成。
2008年度本集團(tuán)的銷售成本及費(fèi)用同比2007年度的人民幣534．559億元大幅增加至人民幣694．593億元，增幅達(dá)29．9％。其中合成纖維、樹(shù)脂及塑料、中間石化產(chǎn)品、石油產(chǎn)品的銷售成本及費(fèi)用分別為人民幣53．135億元、170．270億元、103．145億元和338．110億元，比2007年度分別上升20．47％、11．86％、20．51％和55．28％；而其他的銷售成本及費(fèi)用為29．933億元，同比下降14．21％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維的銷售成本及費(fèi)用比2007年度上升了人民幣9．027億元，主要是由于生產(chǎn)合成纖維的原料單價(jià)上升引起的。
（ｉｉ）樹(shù)脂及塑料
樹(shù)脂及塑料的銷售成本及費(fèi)用比2007年度增加人民幣18．047億元，主要是乙烯、丙烯等原料單位成本的上升所致。
（ｉｉｉ）中間石化產(chǎn)品
中間石化產(chǎn)品的銷售成本及費(fèi)用比2007年度增加人民幣17．556億元，主要是乙二醇等產(chǎn)品的銷量增加，同時(shí)中間石化產(chǎn)品單位成本隨全年平均原油單位成本上升而增加，導(dǎo)致中間石化產(chǎn)品成本開(kāi)支相應(yīng)增加所致。
（ｉｖ）石油產(chǎn)品
石油產(chǎn)品的銷售成本及費(fèi)用比2007年度增加人民幣120．363億元，主要是作為本集團(tuán)主要生產(chǎn)原料的原油價(jià)格的上漲，直接導(dǎo)致了石油產(chǎn)品銷售成本及費(fèi)用的上升。
（ｖ）其他
其他的銷售成本及費(fèi)用比2007年度下降了人民幣4．959億元，主要是業(yè)務(wù)量萎縮。
銷售成本
2008年度本集團(tuán)銷售成本為人民幣685．564億元，較2007年的人民幣526．465億元大幅上升30．22％，銷售成本占本年度凈銷售額的115．6％。這主要是由于2008年度作為本集團(tuán)主要原料的原油價(jià)格大幅上升及外購(gòu)其他原材料數(shù)量增加所致。
（ｉ）原油
2008年度，本集團(tuán)共加工原油923．83萬(wàn)噸（本年度無(wú)進(jìn)口原油來(lái)料加工），比2007年的893．84萬(wàn)噸（含進(jìn)口原油來(lái)料加工2．54萬(wàn)噸）增加29．99萬(wàn)噸，其中本集團(tuán)進(jìn)口原油、國(guó)內(nèi)海洋原油的加工量分別為873．90萬(wàn)噸和49．93萬(wàn)噸。
2008年度本集團(tuán)原油加工總成本為人民幣489．970億元，比2007年的人民幣344．563億元上升42．20％，占總銷售成本的71．47％。原油的加權(quán)平均成本為每噸人民幣5，303．68元，比2007年度大幅上升37．19％，其中進(jìn)口原油、國(guó)內(nèi)海洋原油的平均加工成本分別為每噸人民幣5，339．95元和人民幣4，668．86元。
（ｉｉ）其他支出
2008年度本集團(tuán)其他輔料的支出為人民幣99．788億元，比2007年的人民幣100．225億元下降0．44％，未發(fā)生重大差異波動(dòng)。
銷售及管理費(fèi)用
2008年度本集團(tuán)銷售及管理費(fèi)用為人民幣4．680億元，比2007年的人民幣5．047億元下降7．27％，主要是由于本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)在銷售環(huán)節(jié)中降低了銷售代理費(fèi)用。
經(jīng)營(yíng)（虧損）／利潤(rùn)
2008年度本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)虧損為人民幣78．173億元，比2007年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)人民幣8．927億元大幅下滑975．66％。這主要是由于本集團(tuán)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)效益大幅下降。
其他業(yè)務(wù)收入
2008年度本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)收入為人民幣1．452億元，比2007年度的人民幣2．166億元下降32．96％。主要是本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)處置其他非上市投資收益下降。
其他業(yè)務(wù)支出
2008年度本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)支出由上年的人民幣5．213億元上升至人民幣5．800億元，升幅為11．26％，這主要是本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備比上年增加了人民幣2．407億元。另外，本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)減員費(fèi)用比上年減少了人民幣1．182億元，處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失比上年減少了人民幣0．473億元。
財(cái)務(wù)費(fèi)用凈額
2008年度本集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用凈額為人民幣3．304億元，比2007年度的人民幣1．779億元上升85．72％，主要原因是報(bào)告期內(nèi)本集團(tuán)短期借款增加52．808億元，利息支出比上年同期增加2．978億元。另外，利息收入比上年同期增加1．453億元。
投資收益
2008年度本集團(tuán)投資收益為人民幣1．318億元，主要為處置可供出售金融資產(chǎn)的收益。
稅前（虧損）／利潤(rùn)
2008年度本集團(tuán)稅前虧損為人民幣80．144億元，比2007年度的稅前利潤(rùn)人民幣21．514億元下降472．52％。
所得稅
2008年度本集團(tuán)所得稅費(fèi)用為人民幣－18．127億元，比2007年的人民幣4．682億元下降了487．16％。變動(dòng)的主要原因是本集團(tuán)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。2008年的虧損是特殊情況，基于本集團(tuán)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)測(cè)，本集團(tuán)認(rèn)為未來(lái)期間很可能取得用來(lái)抵扣該可抵扣虧損的應(yīng)納稅所得額。
隨著新修訂的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》自2008年1月1日起施行，2008年本集團(tuán)的所得稅稅率統(tǒng)一調(diào)整為25％（2007年：33％）。
稅后（虧損）／利潤(rùn)
2008年度本集團(tuán)稅后虧損為人民幣62．017億元，比2007年的稅后利潤(rùn)人民幣16．831億元下降了468．47％。
